ماذا يحدث للخيارات أثناء انشقاقات الأسهم.
ماذا يحدث للخيارات أثناء انشقاقات الأسهم - مقدمة.
"ماذا يحدث للخيارات خلال تقسيمات الأسهم؟" هذا ربما يكون واحدا من الأسئلة الأولى المبتدئين الخيار التجار نسأل بعد فترة وجيزة من تداول الخيار الحقيقي. هذا هو سؤال مهم للغاية للرد كما انقسامات الأسهم يحدث في كثير من الأحيان ولا يعرفون ما يحدث يلقي بالتأكيد كل تاجر الخيارات الهواة في حالة من الفوضى والارتباك، مما يؤدي إلى جميع الإجراءات الخاطئة.
ماذا يحدث للخيارات خلال انقسامات الأسهم - ما هو انقسام الأسهم؟
يحدث انقسام الأسهم عندما تقوم شركة "بتقسيم" أسهمها إلى أجزاء أصغر مع الحفاظ على رأس المال الإجمالي. يمكن أن تنقسم الشركة التي يبلغ عدد أسهمها 10 آلاف سهم إلى 50 دولارا إلى 20 ألف سهم بقيمة 25 دولارا. هذا هو ما نسميه عادة 2 ل 1 الانقسام والتي هي الشكل الأكثر شيوعا من الأسهم الانقسام. إذا كنت تملك أسهم 100 سهم من تلك الشركة في 50 $ قبل الانقسام، سوف ينتهي بك الأمر مع 200 سهم من 25 $ بعد 2 ل 1 الانقسام. ولكن ماذا يحدث عندما كنت عقد الخيارات بدلا من ذلك؟
ماذا يحدث للخيارات أثناء تقسيم الأسهم؟
عندما تنقسم الأسهم، أوك أو شركة خيارات المقاصة، تلقائيا بضبط الخيارات الخاصة بك عقد من خلال وسيط التداول الخيار لتعكس نسبة الانقسام بحيث كنت أيضا سوف ينتهي مع قيمة صافي الموقف الذي يعادل قبل الانقسام. إذا كنت تملك 1 عقد من 50 $ سعر المكالمة خيارات المكالمة على الشركة المذكورة أعلاه بقيمة 2 $ لكل عقد في يوم من 2 ل 1 الانقسام، سوف ينتهي بك الأمر مع 2 عقود من 25 $ سعر المكالمة خيارات الضربة بقيمة 1 $ لكل عقد. دعونا ننظر إلى الأثر الصافي للانقسام:
هذا هو أيضا نفس المعاملة إذا كنت تملك خيارات الأسهم الموظف. تعرف الخيارات التي خضعت لهذه التعديلات باسم "الخيارات المعدلة".
ماذا يحدث للخيارات أثناء انشقاقات الأسهم - العيب.
في حين أن هذا التعديل لخيارات الأسهم الخاصة بك قد يبدو وكأنه صفقة عادلة، فإنه لا تغيير بعض الأشياء. أولا وقبل كل شيء، فإنه يزيد من عدد عقود الخيارات التي كنت عقد، والتي قد أو لا تتفق مع خطة التداول الخيار الخاص بك. لمزيد من الخيارات عقود كنت عقد، وارتفاع خسارة الدولار الحقيقي على المدى القصير يجب أن تأخذ الأسهم خندق. دعونا نفترض أن أسهم الشركة تنخفض من 25 $ إلى 24 $ مباشرة بعد تقسيم الأسهم.
الموظف الخيار الأسهم - إسو.
ما هو "خيار الموظف الأسهم - إسو"
خيار الأسهم للموظفين (إسو) هو خيار الأسهم الممنوحة للموظفين المحدد في الشركة. تقدم منظمات المجتمع المدني لحامل الخيارات الحق في شراء كمية معينة من أسهم الشركة بسعر محدد سلفا لفترة محددة من الزمن. خيار الأسهم للموظفين يختلف قليلا عن خيار التبادل التجاري، لأنه لا يتم تداوله بين المستثمرين في البورصة.
كسر السهم "خيار الموظفين الأسهم - إسو"
كيفية عمل اتفاقية خيار الأسهم.
نفترض أن المدير يمنح خيارات الأسهم، واتفاقية الخيار تسمح للمدير بشراء 1،000 سهم من أسهم الشركة بسعر الإضراب، أو سعر ممارسة، من 50 $ للسهم الواحد. 500 سهم من إجمالي الأرباح بعد عامين، و 500 سهم المتبقية في نهاية ثلاث سنوات. ويشير الاستحقاق إلى اكتساب الموظف للخيارات، ويحفز العامل على البقاء مع الشركة إلى أن تستفيد الخيارات.
أمثلة من الخيار الأسهم ممارسة.
باستخدام نفس المثال، افترض أن سعر السهم يزيد إلى 70 $ بعد عامين، وهو أعلى من سعر ممارسة خيارات الأسهم. يمكن للمدير ممارسة من خلال شراء 500 سهم التي تبلغ قيمتها 50 $، وبيع تلك الأسهم بسعر السوق 70 $. وتولد الصفقة ربحا قدره 20 دولارا أمريكيا للسهم الواحد، أو 10000 دولار أمريكي في المجموع. وتحتفظ الشركة بمدير خبير لمدة سنتين إضافيتين، ويحقق الموظف أرباحا من ممارسة خيار الأسهم. إذا، بدلا من ذلك، سعر السهم ليس فوق سعر ممارسة 50 $، المدير لا يمارس خيارات الأسهم. بما أن الموظف يمتلك الخيارات ل 500 سهم بعد عامين، قد يكون المدير قادرا على مغادرة الشركة والاحتفاظ بخيارات الأسهم حتى تنتهي صلاحية الخيارات. هذا الترتيب يعطي المدير فرصة للاستفادة من زيادة سعر السهم على الطريق.
العوملة في نفقات الشركة.
وكثيرا ما تمنح المنظمات غير الحكومية دون أي نفقات نقدية من الموظف. إذا كان سعر ممارسة هو 50 $ للسهم الواحد وسعر السوق هو 70 $، على سبيل المثال، قد تدفع الشركة ببساطة الموظف الفرق بين السعرين مضروبا في عدد الأسهم خيار الأسهم. إذا تم تعيين 500 سهم، والمبلغ المدفوع للموظف هو (20 X 500 سهم)، أو 10،000 $. وهذا يلغي الحاجة للعامل لشراء الأسهم قبل بيع الأسهم، وهذا الهيكل يجعل الخيارات أكثر قيمة. إن منظمات المجتمع المدني هي نفقات لصاحب العمل، ويتم نشر تكلفة إصدار خيارات الأسهم في بيان الدخل للشركة.
خيارات الأسهم المقسمة والموظفين الأسهم
الموضوع: تقسيمات الأسهم.
ديت: ويد، 17 سيب 2003.
هل تقسيم الأسهم أو عكس الأسهم الأسهم تأثير الأسهم حافز الخيارات على الإطلاق؟ على سبيل المثال، إذا كان لديك خيار ل 1500 سهم منح في عام 1997 ثم انقسام الأسهم في عام 2001، سيكون لهذا تأثير على الخيار؟
ديت: فري، 03 أوكت 2003.
سيتم تعديل الخيار لتقسيم. باستخدام المثال الخاص بك، إذا تم منح الخيار الأصلي ل 1500 سهم بسعر 1 $ للسهم الواحد وتقسيم الأسهم 2: 1، سيتم تعديل الخيار إلى 3000 سهم عند 50 ¢ للسهم الواحد.
انقسامات الأسهم والخيارات.
س: أنا تملك خيارات على الأسهم التي أعلنت للتو 2 ل 1 تقسيم الأسهم. ماذا يحدث لخياراتي؟
ج: ستحتاج خياراتك إلى إجراء تعديل. بدلا من تغطية 100 سهم، الخيارات الخاصة بك وسوف تغطي الآن 200 سهم ولكن يتم تخفيض سعر ممارسة إلى النصف. يتم تنفيذ هذا التعديل تلقائيا بواسطة شركة كلارينغ كلارينغ كوربوراتيون. بشكل عام، يتم إجراء تعديلات للخيارات كلما كان هناك توزيعات أسهم أو توزيع أسهم أو تقسيم أسهم.
قبل تقسيم الأسهم من 2 إلى 1، يمتلك المستثمر خيار اتصال يغطي 100 سهم من أسهم شيز بسعر إضراب قدره 50 دولارا. بعد التعديل، وقال انه سيعقد اثنين من خيارات المكالمة مع سعر الإضراب من 25 $.
المزيد من الأسئلة المتداولة.
ربما يعجبك أيضا.
أكمل القراءة.
شراء سترادلز في الأرباح.
شراء سترادلز هو وسيلة رائعة للعب الأرباح. في كثير من الأحيان، فجوة سعر السهم صعودا أو هبوطا بعد تقرير الأرباح الفصلية ولكن في كثير من الأحيان، واتجاه الحركة يمكن أن يكون لا يمكن التنبؤ بها. فعلى سبيل المثال، يمكن أن يحدث بيع على الرغم من أن تقرير الأرباح جيد إذا كان المستثمرون يتوقعون نتائج عظيمة. [واصل القراءة. ]
الكتابة يضع لشراء الأسهم.
إذا كنت صعودي جدا على سهم معين على المدى الطويل، وتتطلع لشراء الأسهم ولكن يشعر أنه مبالغ فيها قليلا في الوقت الراهن، ثم قد ترغب في النظر في كتابة خيارات وضع على الأسهم كوسيلة للحصول عليها في خصم. [واصل القراءة. ]
ما هي الخيارات الثنائية وكيفية تداولها؟
المعروف أيضا باسم الخيارات الرقمية، والخيارات الثنائية تنتمي إلى فئة خاصة من الخيارات الغريبة التي تتاجر الخيار تكهن بحتة على اتجاه الكامنة في غضون فترة قصيرة نسبيا من الزمن. [واصل القراءة. ]
الاستثمار في نمو الأسهم باستخدام خيارات LEPSPS®.
إذا كنت تستثمر أسلوب بيتر لينش، في محاولة للتنبؤ المقبل متعدد متعددة، ثم كنت ترغب في معرفة المزيد عن LEAPS® ولماذا أعتبرهم أن يكون خيارا رائعا للاستثمار في Microsoft®® المقبل. [واصل القراءة. ]
تأثير توزيعات الأرباح على تسعير الخيارات.
إن توزيعات األرباح النقدية الصادرة عن األسهم لها تأثير كبير على أسعار خياراتها. وذلك لأن سعر السهم الأساسي من المتوقع أن ينخفض بمقدار توزيعات الأرباح في تاريخ توزيعات الأرباح السابقة. [واصل القراءة. ]
الثور دعوة انتشار: بديل للمكالمة المغطاة.
كبديل لكتابة المكالمات المغطاة، يمكن للمرء أن يدخل انتشار المكالمة الثورية للحصول على إمكانية ربح مماثلة ولكن مع متطلبات رأس المال أقل بكثير. بدلا من عقد الأسهم الأساسية في استراتيجية الدعوة المغطاة، والبديل. [واصل القراءة. ]
التقاط الأرباح باستخدام المكالمات المغطاة.
بعض الأسهم تدفع أرباحا سخية كل ثلاثة أشهر. أنت مؤهل للحصول على توزيعات الأرباح إذا كنت تملك على الأسهم قبل تاريخ توزيع الأرباح السابقة. [واصل القراءة. ]
الرافعة المالية باستخدام المكالمات، وليس المكالمات الهامش.
لتحقيق عوائد أعلى في سوق الأسهم، إلى جانب القيام بالمزيد من الواجبات المنزلية على الشركات التي ترغب في شراء، فإنه غالبا ما يكون من الضروري أن تأخذ على مخاطر عالية. الطريقة الأكثر شيوعا للقيام بذلك هي شراء الأسهم على الهامش. [واصل القراءة. ]
يوم التداول باستخدام خيارات.
خيارات التداول اليوم يمكن أن تكون استراتيجية ناجحة ومربحة ولكن هناك بضعة أشياء تحتاج إلى معرفته قبل استخدام بدء استخدام خيارات التداول اليوم. [واصل القراءة. ]
ما هو وضع نسبة المكالمات وكيفية استخدامها.
تعرف على نسبة الدعوة وضع، والطريقة التي يتم اشتقاقها وكيف يمكن استخدامها كمؤشر مناقضة. [واصل القراءة. ]
فهم التكافؤ في المكالمة.
ويعتبر التكافؤ في الدعوى مبدأ مهما في تسعير الخيارات التي حددها هانز ستول في ورقته "العلاقة بين أسعار البيع والمكالمات" في عام 1969. وهو ينص على أن علاوة خيار المكالمة تنطوي على سعر عادل معين للخيار المقابل مع وجود نفس سعر الإضراب وتاريخ انتهاء الصلاحية، والعكس بالعكس. [واصل القراءة. ]
فهم الإغريق.
في خيارات التداول، قد تلاحظ استخدام بعض الحروف الهجائية اليونانية مثل دلتا أو غاما عند وصف المخاطر المرتبطة بمواقف مختلفة. وهي تعرف باسم "الجريكس". [واصل القراءة. ]
تقييم الأسهم العادية باستخدام تحليل التدفقات النقدية المخصومة.
وبما أن قيمة خيارات الأسهم تعتمد على سعر المخزون الأساسي، فمن المفيد حساب القيمة العادلة للسهم باستخدام تقنية تعرف بالتدفقات النقدية المخصومة. [واصل القراءة. ]
تابعنا في الفيسبوك للحصول على استراتيجيات اليومية & أمب؛ نصائح!
أساسيات الخيارات.
استراتيجيات الخيارات.
تحذير المخاطر: الأسهم والعقود الآجلة وتداول الخيارات الثنائية التي تمت مناقشتها على هذا الموقع يمكن اعتبار عمليات التداول عالية المخاطر وتنفيذها يمكن أن تكون محفوفة بالمخاطر جدا وقد يؤدي إلى خسائر كبيرة أو حتى في خسارة إجمالية لجميع الأموال على حسابك. يجب أن لا تخاطر أكثر مما كنت تتحمل أن تخسر. قبل اتخاذ قرار التجارة، تحتاج إلى التأكد من أنك تفهم المخاطر المعنية مع الأخذ بعين الاعتبار أهدافك الاستثمارية ومستوى الخبرة. يتم توفير المعلومات على هذا الموقع بدقة لأغراض إعلامية وتعليمية فقط وليس المقصود أن تكون خدمة توصية التداول. لن يكون ثيوبتيونسغويد مسؤولا عن أي أخطاء أو سهو أو تأخر في المحتوى، أو عن أي إجراءات تتخذ اعتمادا على ذلك.
المنتجات المالية التي تقدمها الشركة تحمل مستوى عال من المخاطر ويمكن أن يؤدي إلى فقدان كل ما تبذلونه من الأموال. يجب عليك أبدا استثمار المال الذي لا يمكن أن تخسره.
خيارات الأسهم المقسمة والموظفين الأسهم
يحدث انقطاع الأسهم عندما تقوم الشركة بإنشاء أسهم إضافية، وبالتالي تقليل سعر السهم. إذا كنت تملك الأسهم التي انقسمت وتملك الآن أسهم إضافية، يجب عليك ضبط أساس الخاص للسهم الواحد أو في الكثير من الأسهم التي تملكها.
إذا كانت الأسهم القديمة من الأسهم والأسهم الجديدة موحدة ومطابقة:
تخصيص أساس الأسهم القديمة للأسهم القديمة والجديدة. تحديد أساس السهم الواحد بقسمة األساس المعدل للمخزون القديم على عدد أسهم األسهم القديمة والجديدة.
إذا قمت بشراء الأسهم القديمة في الكثير منفصلة لكميات مختلفة من المال (أساس مختلف لكل سهم في الكثير مختلفة):
تخصيص أساس تعديل الأسهم القديمة بين الأسهم القديمة والجديدة على أساس الكثير عن طريق الكثير. مثال: افترض أن لديك 200 سهم من أسهم شيز إنك. لقد اشتريت في البداية 100 سهم بسعر 10 دولارات للسهم الواحد. اشترت لاحقا 100 سهم آخر بسعر 12 دولار للسهم الواحد. شركة شيز تعلن عن اثنين من الأسهم تقسيم واحد ويصدر لك 200 سهم إضافية. يمكنك تحديث السجلات الخاصة بك. أول دفعة من 100 سهم هي الآن 200 سهم. أساسك الإجمالي في 200 سهم جديد هو نفس $ 1،000 أساس كان لديك في 100 سهم قبل الانقسام. ويبلغ سعر السهم الجديد 5 دولارات (1000 دولار / 200 = 5 دولارات). وبالمثل، لديك الكثير الثاني من 100 سهم هو الآن 200 سهم. أساسك الكلي في هذه 200 سهم جديد هو 1200 $، وهو نفس الأساس الخاص بك في 100 سهم قبل الانقسام. ويبلغ سعر السهم الجديد 6 دولارات (200 1 دولار / 200 = 6 دولارات).
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
أساس الأسهم أو السندات التي تملكها عموما هو سعر الشراء بالإضافة إلى تكاليف الشراء، مثل العمولات ورسوم التسجيل أو التحويل. عند بيع الأوراق المالية، يجب أن تكون قادرا على تحديد الأسهم المحددة التي تبيعها.
إذا كنت تستطيع تحديد أي سهم من الأسهم التي تباع، أساسك عموما هو:
ما دفعته للأسهم المباعة بالإضافة إلى أي تكاليف شراء.
إذا لم تتمكن من تحديد الأسهم التي قمت ببيعها بشكل كاف وكنت اشتريت الأسهم في أوقات مختلفة لأسعار مختلفة، وأساس الأسهم المباعة هو:
أساس الأسهم التي حصلت عليها أولا، ثم أساس الأسهم المكتسبة في وقت لاحق، وهكذا دواليك (أولا في أولا). وباستثناء بعض أسهم صناديق الاستثمار المشترك وبعض خطط إعادة استثمار أرباح الأسهم، لا يمكنك استخدام متوسط الأساس لكل سهم في تحقيق الربح أو الخسارة من بيع الأسهم.
يعتبر كل ضمان تشتريه أمنا مغطى. يجب على الوسيط تقديم معلومات أساسية عن النموذج 1099-B والعائدات من الوسيط وعمليات تبادل المقايضة. بالنسبة لكل عملية بيع لأمن مغطى تتلقى نموذجا 1099-B، سيوفر لك الوسيط المعلومات التالية: تاريخ الشراء (المربع 1 ب)، سواء كان الربح أو الخسارة قصير الأجل أو طويل الأجل (المربع 2)، التكلفة أو أساس آخر (الإطار 1 ه)، والخسارة غير مسموح بها بسبب بيع غسل أو مبلغ الخصم السوق المستحقة (مربع 1G).
ويطلب منك القانون الاحتفاظ بسجلات تحدد أساس جميع الأصول الرأسمالية والحفاظ عليها.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
عندما يتم إعادة استثمار الأرباح نيابة عنك وتستخدم لشراء أسهم إضافية أو أجزاء من الأسهم لك:
إذا كانت األرباح التي أعيد استثمارها تشتري األسهم بسعر مساو لقيمتها السوقية العادلة) فمف (، فيجب عليك اإلبالغ عن توزيعات األرباح كدخل مع توزيعات أرباح عادية أخرى. إذا كنت عضوا في خطة إعادة استثمار أرباح الأسهم التي تمكنك من شراء المزيد من الأسهم بسعر أقل من فمف لها، يجب عليك أيضا الإبلاغ عن دخل أرباح الأسهم فمف من الأسهم الإضافية في تاريخ دفع الأرباح.
قم بالإبلاغ عن أرباحك المعاد استثمارها مع أرباحك الأخرى، إن وجدت، في الاستمارة 1040 أو النموذج 1040A، ضريبة الدخل الفردي الأمريكي. يجب عليك إكمال الجدول ب (النموذج 1040A أو 1040) وإرفاقه بالنموذج 1040 أو النموذج 1040A، إذا كانت أرباحك العادية (في المربع 1 أ من النموذج 1099-ديف، الفوائد والأرباح العادية) وأرباحك المعاد استثمارها أكثر من 1500 دولار أمريكي.
ملاحظة: احتفظ بسجلات لمبلغ الأرباح التي تم إعادة استثمارها، وعدد الأسهم الإضافية المشتراة، وتواريخ الشراء. ستحتاج إلى هذه المعلومات لتحديد أساسك عند بيع الأسهم.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
يجب على المستثمر أن يدرج في الدخل المبلغ المستلم كأرباح. تستخدم خطة إعادة استثمار أرباح الأسهم المبلغ المستلم كتوزيعات أرباح لشراء أسهم إضافية أو أسهم كسرية من نفس الأسهم، وعادة ما تكون بالقيمة السوقية العادلة للسهم في اليوم المعاد استثماره. ولذلك، فإن أساس المخزون الذي تلقيته من خلال خطة إعادة استثمار أرباح الأسهم هو تكلفة الأسهم بالإضافة إلى أي تعديلات، مثل عمولات البيع:
إذا لم تكن قد احتفظت بسجلات تفصيلية عن أرباحك من إعادة الاستثمار، يجب عليك إعادة بناء تلك السجلات بمساعدة السجلات العامة من مصادر مثل وسائل الإعلام أو الوسيط الخاص بك أو الشركة التي أصدرت أرباح الأسهم. حدد الأساس باستخدام القاعدة الأولى في حالة الخروج أولا إذا لم تتمكن من تحديد المشاركات التي قمت ببيعها تحديدا. تعني القاعدة الأولى من القائمة الأولى: استخدام أساس الأسهم التي حصلت عليها أولا كأساس للأسهم المباعة. وبعبارة أخرى، لقد باعت أقدم الأسهم التي تملكها أولا. يجب عليك االحتفاظ بوثائق كافية لكافة مشترياتك، بما في ذلك تلك التي تمت من خالل خطة إعادة استثمار األرباح، وذلك من أجل تحديد أساس هذه األسهم. حتى إذا قمت ببيع أقدم الأسهم التي تملكها أولا، في ظل ظروف معينة، يمكنك اختيار استخدام متوسط الأساس بدلا من الأساس الفعلي للأسهم التي حصلت عليها أولا لتحديد أساس تلك الأسهم التي حصلت عليها وفقا لخطة إعادة توزيع الأرباح.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
تعد خطة شراء الأسهم للموظفين 423 خطة من نوع خطة خيار الأسهم القانونية. إذا شاركت في خطة شراء أسهم الموظف:
أنت لا تدرج أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك نتيجة للمنحة أو ممارسة الخيار لشراء الأسهم. قد تضطر إلى الإبلاغ عن التعويض على السطر 7 من النموذج 1040، أو ضريبة الدخل الفردي للولايات المتحدة، أو الأرباح أو الخسائر الرأسمالية في الجدول (د) (النموذج 1040)، الأرباح والخسائر الرأسمالية، والنموذج 8949، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية، عندما كنت تبيع الأسهم. يعتمد مبلغ التعويض وأرباح أو خسائر رأس المال على ما إذا كنت تفي بمتطلبات فترة االحتفاظ. تفي بشرط فترة الحجز إذا لم تقم ببيع الأسهم حتى نهاية الفترة: بعد مرور 1 سنة على نقل السهم إليك، وفترة السنتين التي أعطيت بعد ذلك الخيار.
يجب أن تتلقى نموذج 3922، نقل المخزون المكتسب من خلال خطة شراء الأسهم للموظفين بموجب القسم 423 (ج)، من صاحب العمل الخاص بك عندما يكون صاحب العمل قد سجلت أول نقل الملكية القانونية من الأسهم التي حصلت عليها وفقا لممارسة الخيار الخاص بك. هذا النموذج سوف يساعدك في تتبع فترة عقد الخاص بك وأساس التكلفة الخاصة بك عن الأسهم التي تم شراؤها من خلال الخطة المؤهلة الخاص بك.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
بموجب خطة الخيار 423 الأسهم الأسهم، لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم. دخلك أو خسارتك هي الفرق بين المبلغ الذي دفعته للسهم (سعر الخيار) والمبلغ الذي تتلقاه عند بيعه. وعليك عموما التعامل مع هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية، ولكن قد يكون لديك أيضا دخل عادي للإبلاغ.
يجب عليك حساب هذا البيع والإبلاغ عنه في إقراراتك الضريبية. لقد أشرت إلى أنك تلقيت نموذج 1099-B، عائدات من وسيط ومعاملات تبادل المقايضة. يجب عليك الإبلاغ عن جميع المعاملات 1099-B في الجدول D (النموذج 1040)، أرباح رأس المال والخسائر، وقد تحتاج إلى استخدام نموذج 8949، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية. وهذا صحيح حتى لو لم يكن هناك مكاسب رأسمالية صافية تخضع للضريبة.
يجب عليك أولا تحديد ما إذا كنت تستوفي فترة الحجز. تستوفي شرط فترة الحجز إذا كنت لا تبيع الأسهم حتى نهاية:
فترة 1 سنة بعد نقل السهم لك، وفترة السنتين بعد منح الخيار.
إذا استوفيت شرط فترة الحجز:
يمكنك عموما التعامل مع بيع الأسهم كما يؤدي إلى كسب رأس المال أو الخسارة. قد يكون لديك دخل عادي إذا كان سعر الخيار أقل من القيمة السوقية العادلة للمخزون (فمف) في الوقت الذي تم فيه منح الخيار.
إذا لم تستوف شرط فترة الحجز:
إن الدخل العادي الذي يجب عليك اإلبالغ عنه في سنة البيع هو المبلغ الذي يتم بموجبه تجاوز القيمة الدفترية للسهم عند الشراء) أو االستحقاق، إذا كان الحقا (سعر العملية. تعامل أي مكسب أو خسارة إضافية كأرباح أو خسائر رأسمالية.
إذا كنت تستوفي شرط فترة الحجز ولكن سعر ممارسة الخيار أقل من فمف من الأسهم في الوقت الذي تم منح الخيار:
يتم الإبلاغ عن الدخل العادي (الأجور) في السطر 7 من النموذج 1040، ضريبة الدخل الفردي الأمريكي، أيهما أقل من (1) المبلغ الذي من خلاله فمف الأسهم في تاريخ المنحة يتجاوز سعر الخيار أو (2) المبلغ بمقدار والتي فمف الأسهم في تاريخ البيع أو التصرف الأخرى يتجاوز سعر الخيار. يجب على صاحب العمل أن يبلغ عن الدخل العادي لك كأجر في المربع 1 من النموذج W-2، والأجور والضرائب. إذا لم يقدم لك صاحب العمل) أو صاحب العمل السابق (استمارة W-2، أو إذا كان النموذج W-2 ال يتضمن الدخل الوارد في اإلطار 1، يجب عليك أن تبلغ عن الدخل كأجور في السطر 7 من النموذج) 1040 لسنة البيع أو التصرف الأخرى. إذا كان كسبك أكثر من المبلغ الذي تبلغ عنه كدخل عادي، فإن المبلغ المتبقي هو مكسب رأسمالي تم الإبلاغ عنه في الجدول D (النموذج 1040)، وإذا كان ذلك مطلوبا، في النموذج 8949.
إذا لم تلب شرط فترة التملك وقمت ببيع المخزون بأقل من المبلغ الذي دفعته مقابل ذلك، فإن فقدتك خسارة رأسمالية ولكنك لا تزال تحصل على دخل عادي.
يجب أن تتلقى نموذج 3922، نقل المخزون المكتسب من خلال خطة شراء الأسهم للموظفين بموجب القسم 423 (ج)، من صاحب العمل الخاص بك عندما يكون صاحب العمل قد سجلت أول نقل الملكية القانونية من الأسهم التي حصلت عليها وفقا لممارسة الخيار الخاص بك. هذا النموذج سوف يساعدك في تتبع فترة عقد الخاص بك، وتحديد أساس التكلفة الخاصة بك عن الأسهم التي تم شراؤها من خلال الخطة المؤهلة الخاصة بك.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، يجب أن يتطابق النموذج 1099-B، العائدات من معاملات الوساطة والمقايضة، مع النموذج 8949، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية. يجب أن تعلن أي فرق على عودتك.
قد تكون هناك أوقات أخرى عندما يعلن الوسيط الخاص بك عن أساس لا يتسق مع السجلات الخاصة بك. تعليمات فورم 8949 ننصحك حول كيفية إجراء هذا التعديل أساس للإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك بشكل صحيح. للاطلاع على قواعد أكثر تحديدا، يرجى الرجوع إلى المنشور 550، ودخل ومصروفات الاستثمار، وتعليمات النموذج 8949.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
لا. في تقسيم الأسهم، وتصدر الشركة أسهم إضافية للمساهمين الحاليين، ولكن الأساس الكلي الخاص بك لا يتغير. بعد تقسيم الأسهم، يجب إعادة تخصيص الأساس الخاص بك بين الأسهم الأصلية والأسهم المكتسبة حديثا في تقسيم الأسهم.
انقسامات الأسهم لا تخلق حدث خاضع للضريبة. فإنك تحصل فقط على المزيد من الأسهم التي تثبت ملكية الملكية نفسها في الشركة التي أصدرت الأسهم. لا تبلغ عن الدخل حتى تبيع الأسهم. لا يتغير الأساس العام الخاص بك نتيجة لانقسام الأسهم، ولكن يتغير أساس السهم الواحد. ستحتاج إلى ضبط أساسك لكل سهم من الأسهم. على سبيل المثال، كنت تملك 100 سهم من الأسهم في شركة مع 15 $ للسهم الواحد على أساس إجمالي قدره 1500 $. في تقسيم الأسهم 2، 1، وتصدر الشركة حصة إضافية من الأسهم للمساهمين عن كل سهم يملكه المساهم. أنت تملك الآن 200 سهم، ولكن الأساس الكلي الخاص بك لا يزال 1500 $. بعد انقسام الأسهم، يجب إعادة تخصيص الأساس الخاص بك بين الأسهم الأصلية والأسهم المكتسبة حديثا في تقسيم الأسهم. أساسك للسهم هو الآن $ 7.50 (1500 $ مقسوما على 200) لكل من 200 سهم.
يحدث انقطاع الأسهم عندما تقوم الشركة بإنشاء أسهم إضافية، وبالتالي تقليل سعر السهم. إذا كنت تملك الأسهم التي انقسمت وتملك الآن أسهم إضافية، يجب عليك ضبط أساس الخاص للسهم الواحد أو في الكثير من الأسهم التي تملكها.
إذا كانت الأسهم القديمة من الأسهم والأسهم الجديدة موحدة ومطابقة:
تخصيص أساس الأسهم القديمة للأسهم القديمة والجديدة. تحديد أساس السهم الواحد بقسمة األساس المعدل للمخزون القديم على عدد أسهم األسهم القديمة والجديدة.
إذا قمت بشراء الأسهم القديمة في الكثير منفصلة لكميات مختلفة من المال (أساس مختلف لكل سهم في الكثير مختلفة):
تخصيص أساس تعديل الأسهم القديمة بين الأسهم القديمة والجديدة على أساس الكثير عن طريق الكثير. مثال: افترض أن لديك 200 سهم من أسهم شيز إنك. لقد اشتريت في البداية 100 سهم بسعر 10 دولارات للسهم الواحد. اشترت لاحقا 100 سهم آخر بسعر 12 دولار للسهم الواحد. شركة شيز تعلن عن اثنين من الأسهم تقسيم واحد ويصدر لك 200 سهم إضافية. يمكنك تحديث السجلات الخاصة بك. أول دفعة من 100 سهم هي الآن 200 سهم. أساسك الإجمالي في 200 سهم جديد هو نفس $ 1،000 أساس كان لديك في 100 سهم قبل الانقسام. ويبلغ سعر السهم الجديد 5 دولارات (1000 دولار / 200 = 5 دولارات). وبالمثل، لديك الكثير الثاني من 100 سهم هو الآن 200 سهم. أساسك الكلي في هذه 200 سهم جديد هو 1200 $، وهو نفس الأساس الخاص بك في 100 سهم قبل الانقسام. ويبلغ سعر السهم الجديد 6 دولارات (200 1 دولار / 200 = 6 دولارات).
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
أساس الأسهم أو السندات التي تملكها عموما هو سعر الشراء بالإضافة إلى تكاليف الشراء، مثل العمولات ورسوم التسجيل أو التحويل. عند بيع الأوراق المالية، يجب أن تكون قادرا على تحديد الأسهم المحددة التي تبيعها.
إذا كنت تستطيع تحديد أي سهم من الأسهم التي تباع، أساسك عموما هو:
ما دفعته للأسهم المباعة بالإضافة إلى أي تكاليف شراء.
إذا لم تتمكن من تحديد الأسهم التي قمت ببيعها بشكل كاف وكنت اشتريت الأسهم في أوقات مختلفة لأسعار مختلفة، وأساس الأسهم المباعة هو:
أساس الأسهم التي حصلت عليها أولا، ثم أساس الأسهم المكتسبة في وقت لاحق، وهكذا دواليك (أولا في أولا). وباستثناء بعض أسهم صناديق الاستثمار المشترك وبعض خطط إعادة استثمار أرباح الأسهم، لا يمكنك استخدام متوسط الأساس لكل سهم في تحقيق الربح أو الخسارة من بيع الأسهم.
يعتبر كل ضمان تشتريه أمنا مغطى. يجب على الوسيط تقديم معلومات أساسية عن النموذج 1099-B والعائدات من الوسيط وعمليات تبادل المقايضة. بالنسبة لكل عملية بيع لأمن مغطى تتلقى نموذجا 1099-B، سيوفر لك الوسيط المعلومات التالية: تاريخ الشراء (المربع 1 ب)، سواء كان الربح أو الخسارة قصير الأجل أو طويل الأجل (المربع 2)، التكلفة أو أساس آخر (الإطار 1 ه)، والخسارة غير مسموح بها بسبب بيع غسل أو مبلغ الخصم السوق المستحقة (مربع 1G).
ويطلب منك القانون الاحتفاظ بسجلات تحدد أساس جميع الأصول الرأسمالية والحفاظ عليها.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
عندما يتم إعادة استثمار الأرباح نيابة عنك وتستخدم لشراء أسهم إضافية أو أجزاء من الأسهم لك:
إذا كانت األرباح التي أعيد استثمارها تشتري األسهم بسعر مساو لقيمتها السوقية العادلة) فمف (، فيجب عليك اإلبالغ عن توزيعات األرباح كدخل مع توزيعات أرباح عادية أخرى. إذا كنت عضوا في خطة إعادة استثمار أرباح الأسهم التي تمكنك من شراء المزيد من الأسهم بسعر أقل من فمف لها، يجب عليك أيضا الإبلاغ عن دخل أرباح الأسهم فمف من الأسهم الإضافية في تاريخ دفع الأرباح.
قم بالإبلاغ عن أرباحك المعاد استثمارها مع أرباحك الأخرى، إن وجدت، في الاستمارة 1040 أو النموذج 1040A، ضريبة الدخل الفردي الأمريكي. يجب عليك إكمال الجدول ب (النموذج 1040A أو 1040) وإرفاقه بالنموذج 1040 أو النموذج 1040A، إذا كانت أرباحك العادية (في المربع 1 أ من النموذج 1099-ديف، الفوائد والأرباح العادية) وأرباحك المعاد استثمارها أكثر من 1500 دولار أمريكي.
ملاحظة: احتفظ بسجلات لمبلغ الأرباح التي تم إعادة استثمارها، وعدد الأسهم الإضافية المشتراة، وتواريخ الشراء. ستحتاج إلى هذه المعلومات لتحديد أساسك عند بيع الأسهم.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
يجب على المستثمر أن يدرج في الدخل المبلغ المستلم كأرباح. تستخدم خطة إعادة استثمار أرباح الأسهم المبلغ المستلم كتوزيعات أرباح لشراء أسهم إضافية أو أسهم كسرية من نفس الأسهم، وعادة ما تكون بالقيمة السوقية العادلة للسهم في اليوم المعاد استثماره. ولذلك، فإن أساس المخزون الذي تلقيته من خلال خطة إعادة استثمار أرباح الأسهم هو تكلفة الأسهم بالإضافة إلى أي تعديلات، مثل عمولات البيع:
إذا لم تكن قد احتفظت بسجلات تفصيلية عن أرباحك من إعادة الاستثمار، يجب عليك إعادة بناء تلك السجلات بمساعدة السجلات العامة من مصادر مثل وسائل الإعلام أو الوسيط الخاص بك أو الشركة التي أصدرت أرباح الأسهم. حدد الأساس باستخدام القاعدة الأولى في حالة الخروج أولا إذا لم تتمكن من تحديد المشاركات التي قمت ببيعها تحديدا. تعني القاعدة الأولى من القائمة الأولى: استخدام أساس الأسهم التي حصلت عليها أولا كأساس للأسهم المباعة. وبعبارة أخرى، لقد باعت أقدم الأسهم التي تملكها أولا. يجب عليك االحتفاظ بوثائق كافية لكافة مشترياتك، بما في ذلك تلك التي تمت من خالل خطة إعادة استثمار األرباح، وذلك من أجل تحديد أساس هذه األسهم. حتى إذا قمت ببيع أقدم الأسهم التي تملكها أولا، في ظل ظروف معينة، يمكنك اختيار استخدام متوسط الأساس بدلا من الأساس الفعلي للأسهم التي حصلت عليها أولا لتحديد أساس تلك الأسهم التي حصلت عليها وفقا لخطة إعادة توزيع الأرباح.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
تعد خطة شراء الأسهم للموظفين 423 خطة من نوع خطة خيار الأسهم القانونية. إذا شاركت في خطة شراء أسهم الموظف:
أنت لا تدرج أي مبلغ في إجمالي الدخل الخاص بك نتيجة للمنحة أو ممارسة الخيار لشراء الأسهم. قد تضطر إلى الإبلاغ عن التعويض على السطر 7 من النموذج 1040، أو ضريبة الدخل الفردي للولايات المتحدة، أو الأرباح أو الخسائر الرأسمالية في الجدول (د) (النموذج 1040)، الأرباح والخسائر الرأسمالية، والنموذج 8949، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية، عندما كنت تبيع الأسهم. يعتمد مبلغ التعويض وأرباح أو خسائر رأس المال على ما إذا كنت تفي بمتطلبات فترة االحتفاظ. تفي بشرط فترة الحجز إذا لم تقم ببيع الأسهم حتى نهاية الفترة: بعد مرور 1 سنة على نقل السهم إليك، وفترة السنتين التي أعطيت بعد ذلك الخيار.
يجب أن تتلقى نموذج 3922، نقل المخزون المكتسب من خلال خطة شراء الأسهم للموظفين بموجب القسم 423 (ج)، من صاحب العمل الخاص بك عندما يكون صاحب العمل قد سجلت أول نقل الملكية القانونية من الأسهم التي حصلت عليها وفقا لممارسة الخيار الخاص بك. هذا النموذج سوف يساعدك في تتبع فترة عقد الخاص بك وأساس التكلفة الخاصة بك عن الأسهم التي تم شراؤها من خلال الخطة المؤهلة الخاص بك.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
بموجب خطة الخيار 423 الأسهم الأسهم، لديك دخل خاضع للضريبة أو خسارة قابلة للخصم عند بيع الأسهم. دخلك أو خسارتك هي الفرق بين المبلغ الذي دفعته للسهم (سعر الخيار) والمبلغ الذي تتلقاه عند بيعه. وعليك عموما التعامل مع هذا المبلغ كأرباح أو خسائر رأسمالية، ولكن قد يكون لديك أيضا دخل عادي للإبلاغ.
يجب عليك حساب هذا البيع والإبلاغ عنه في إقراراتك الضريبية. لقد أشرت إلى أنك تلقيت نموذج 1099-B، عائدات من وسيط ومعاملات تبادل المقايضة. يجب عليك الإبلاغ عن جميع المعاملات 1099-B في الجدول D (النموذج 1040)، أرباح رأس المال والخسائر، وقد تحتاج إلى استخدام نموذج 8949، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية. وهذا صحيح حتى لو لم يكن هناك مكاسب رأسمالية صافية تخضع للضريبة.
يجب عليك أولا تحديد ما إذا كنت تستوفي فترة الحجز. تستوفي شرط فترة الحجز إذا كنت لا تبيع الأسهم حتى نهاية:
فترة 1 سنة بعد نقل السهم لك، وفترة السنتين بعد منح الخيار.
إذا استوفيت شرط فترة الحجز:
يمكنك عموما التعامل مع بيع الأسهم كما يؤدي إلى كسب رأس المال أو الخسارة. قد يكون لديك دخل عادي إذا كان سعر الخيار أقل من القيمة السوقية العادلة للمخزون (فمف) في الوقت الذي تم فيه منح الخيار.
إذا لم تستوف شرط فترة الحجز:
إن الدخل العادي الذي يجب عليك اإلبالغ عنه في سنة البيع هو المبلغ الذي يتم بموجبه تجاوز القيمة الدفترية للسهم عند الشراء) أو االستحقاق، إذا كان الحقا (سعر العملية. تعامل أي مكسب أو خسارة إضافية كأرباح أو خسائر رأسمالية.
إذا كنت تستوفي شرط فترة الحجز ولكن سعر ممارسة الخيار أقل من فمف من الأسهم في الوقت الذي تم منح الخيار:
يتم الإبلاغ عن الدخل العادي (الأجور) في السطر 7 من النموذج 1040، ضريبة الدخل الفردي الأمريكي، أيهما أقل من (1) المبلغ الذي من خلاله فمف الأسهم في تاريخ المنحة يتجاوز سعر الخيار أو (2) المبلغ بمقدار والتي فمف الأسهم في تاريخ البيع أو التصرف الأخرى يتجاوز سعر الخيار. يجب على صاحب العمل أن يبلغ عن الدخل العادي لك كأجر في المربع 1 من النموذج W-2، والأجور والضرائب. إذا لم يقدم لك صاحب العمل) أو صاحب العمل السابق (استمارة W-2، أو إذا كان النموذج W-2 ال يتضمن الدخل الوارد في اإلطار 1، يجب عليك أن تبلغ عن الدخل كأجور في السطر 7 من النموذج) 1040 لسنة البيع أو التصرف الأخرى. إذا كان كسبك أكثر من المبلغ الذي تبلغ عنه كدخل عادي، فإن المبلغ المتبقي هو مكسب رأسمالي تم الإبلاغ عنه في الجدول D (النموذج 1040)، وإذا كان ذلك مطلوبا، في النموذج 8949.
إذا لم تلب شرط فترة التملك وقمت ببيع المخزون بأقل من المبلغ الذي دفعته مقابل ذلك، فإن فقدتك خسارة رأسمالية ولكنك لا تزال تحصل على دخل عادي.
يجب أن تتلقى نموذج 3922، نقل المخزون المكتسب من خلال خطة شراء الأسهم للموظفين بموجب القسم 423 (ج)، من صاحب العمل الخاص بك عندما يكون صاحب العمل قد سجلت أول نقل الملكية القانونية من الأسهم التي حصلت عليها وفقا لممارسة الخيار الخاص بك. هذا النموذج سوف يساعدك في تتبع فترة عقد الخاص بك، وتحديد أساس التكلفة الخاصة بك عن الأسهم التي تم شراؤها من خلال الخطة المؤهلة الخاصة بك.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، يجب أن يتطابق النموذج 1099-B، العائدات من معاملات الوساطة والمقايضة، مع النموذج 8949، المبيعات والتخلصات الأخرى من الأصول الرأسمالية. يجب أن تعلن أي فرق على عودتك.
قد تكون هناك أوقات أخرى عندما يعلن الوسيط الخاص بك عن أساس لا يتسق مع السجلات الخاصة بك. تعليمات فورم 8949 ننصحك حول كيفية إجراء هذا التعديل أساس للإبلاغ عن الضرائب الخاصة بك بشكل صحيح. للاطلاع على قواعد أكثر تحديدا، يرجى الرجوع إلى المنشور 550، ودخل ومصروفات الاستثمار، وتعليمات النموذج 8949.
معلومة اضافية:
الفئة الفرعية:
إجابة:
لا. في تقسيم الأسهم، وتصدر الشركة أسهم إضافية للمساهمين الحاليين، ولكن الأساس الكلي الخاص بك لا يتغير. بعد تقسيم الأسهم، يجب إعادة تخصيص الأساس الخاص بك بين الأسهم الأصلية والأسهم المكتسبة حديثا في تقسيم الأسهم.
انقسامات الأسهم لا تخلق حدث خاضع للضريبة. فإنك تحصل فقط على المزيد من الأسهم التي تثبت ملكية الملكية نفسها في الشركة التي أصدرت الأسهم. لا تبلغ عن الدخل حتى تبيع الأسهم. لا يتغير الأساس العام الخاص بك نتيجة لانقسام الأسهم، ولكن يتغير أساس السهم الواحد. ستحتاج إلى ضبط أساسك لكل سهم من الأسهم. على سبيل المثال، كنت تملك 100 سهم من الأسهم في شركة مع 15 $ للسهم الواحد على أساس إجمالي قدره 1500 $. في تقسيم الأسهم 2، 1، وتصدر الشركة حصة إضافية من الأسهم للمساهمين عن كل سهم يملكه المساهم. أنت تملك الآن 200 سهم، ولكن الأساس الكلي الخاص بك لا يزال 1500 $. بعد انقسام الأسهم، يجب إعادة تخصيص الأساس الخاص بك بين الأسهم الأصلية والأسهم المكتسبة حديثا في تقسيم الأسهم. أساسك للسهم هو الآن $ 7.50 (1500 $ مقسوما على 200) لكل من 200 سهم.
No comments:
Post a Comment